一是部分项目现场管理不到位,监理和施工管理人员不能完全到岗

一是部分收费项目未完全纳入行政服务联合窗口统一征管其中建筑垃圾消纳处理费等4项收费中,仍由主管部门征收1.82亿元,占74.87%二是13项收费未及时足额征缴到位其中已办理征收手续、未及时缴纳5.38亿元,占应收总额的24.08%三是部分收费项目地方配套管理制度尚不完善如建筑施工噪声超标排污费按照规定采取事前收费的方式,但收费后对项目单位采取措施消除、降低施工噪声影响的后续监管制度不完善四是部分资金结余较大人防工程易地建设费、新型墙体材料改革基金、白蚁防治费3项资金当年使用率均低于15%,累计结余7.01亿元

主任、各位副主任,秘书长,各位委员,2014年,是贯彻落实十八届三中全会精神,全面深化改合肥市社保个人缴费革的开局之年,我们将在市委的坚强领导下,在市人大的监督和支持下,锐意改革,开拓创新,推动实现审计监督全覆盖,全面提升审计监督的层次和质量,为开创“大湖名城、创新高地”新局面而不懈努力

我受市人民政府委托,现将我市2013年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,向市第十五届人大常委会第十一次会议报告如下,请予审议

——支出结构不断优化,重点支出得到保障2013年,我市认真落实积极财政政策,严格压减一般性支出,统筹资金支持民生和经济发展,市级财政支出完成351.25亿元,增长8.54%,其中社会保障和就业、教育、节能环保、科学技术等重点支出得到有效保障,民生支出累计273.58亿元,增长11.75%,占公共财政支出的77.89%支持经济发展政策资金投入18.94亿元,惠合肥市邮政编码查询及企业4388家(次)

(四)基本建设项目收费征收管理专项审计调查情况

今年对2013年市城乡建委、市城管局等5个单位的市政设施养护维修、建筑立面景观整治等10项城市建设维护类专项资金的预算执行及绩效情况进行了审计审计结果表明:10项资金预算2.46亿元,执行1.65亿元,总体预算执行率67.07%项目建设履行了招投标等基本建设程序,资金管理基本规范,保障了我市市政道路及交通设施维护需要审计发现的主要问题:

(二)全面推进预算绩效管理,提高财政资金使用效益加强财政支出绩效目标管理,完善评价办法,细化、量化评价指标,建立预算安排与绩效评价结果有机结合的管理机制,重点加强对民生、扶持产业发展政策、政府采购等重点项目和资金的跟踪问效,推动建立覆盖所有财政性资金,贯合肥市政府大楼简介穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系,提高财政资金使用效益和预算执行效果

审计结果表明:2013年,瑶海区政府加强预算执行管理,财政收入实现稳定增长,公共财政收入完成14.35亿元,为预算的100.28%,比2012年增长10.31%,其中地方财政收入11.01亿元,为预算的107.43%,增长11.68%;财政支出完成14.94亿元,为预算的98.85%,增长25.12%,重点支出基本得到保障,较好地完成了区人大批准的预算目标,财政决算真实、完整地反映了预算执行结果审计发现的主要问题:

根据《中华人民共和国审计法》和《合肥市2013年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作方案》,市审计局对2013年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计今年的市级预算执行审计,主要审计了市财政局、市地税局、市属开发合肥市住房公积金区组织预算执行和其他财政收支情况,市环保局、市安监局等5个部门预算执行情况和决算草案,资源环保类、城市建设维护类、设备采购类等三大类30项专项资金预算执行和绩效情况,基本建设项目收费征收管理情况,贫困残疾人康复工程等三项民生工程资金政策执行情况以及大建设项目和瑶海区政府财政决算情况

(一)10项资源环保类专项资金预算执行及绩效审计情况二是部分附属工程和设施未建设到位三是部分工程清单和控制价编制不够准确,部分合同条款与招标文件不一致

市级预算执行审计中,发现也存在一些问题,需要进一步规范和完善

(五)贫困残疾人康复工程等三项民生工程资金政策执行及绩效专项审计调查情况

一是3个项目预算执行率较低其中垃圾焚烧发电、污泥处置、垃合肥市政府大楼地址圾运输3个项目的预算执行率分别为35.12%、64.01%、67.44%二是环保专项补助项目未按时完工和验收17个项目中,未完工项目6个,已完工未验收项目6个三是3个项目中部分采购事项未严格执行政府采购的规定,涉及金额572.46万元四是污泥处置仍主要采用晾晒、填埋方式,占81.10%,对周边环境造成新的污染

一是少数采购内容与预算不一致5个采购单位自行增购、减购设备217.51万元,占预算总额的4.70%二是采购周期较长10个项目中,实行协议供货和单项集中采购的平均采购周期分别为118天、141天,长于正常采购程序所需时间三是采购预算执行进度滞后,第四季度支出占全年支出总额的71.93%,部分设备未能得到及时安装使用

今年在开展市属四个开发区预算执行审计的基础上,抽查了部分社区财政财务收支和重点建设项合肥市个人社保目管理情况审计结果表明:2013年,四个开发区按照市十五届人大一次会议批准的预算,加大组织收入力度,有效保障重点支出,预算执行情况总体较好审计发现的主要问题:

2013年,市财税部门认真依法履行职责,有效组织预算执行,财政收支管理效能进一步提升审计发现的主要问题:

(四)部分税收征管、减免工作不到位2013年,市地税局对67户纳税人占用的116.34万平方米土地,未征收城镇土地使用税;对月销售收入低于2万元、应免征营业税的934户纳税人,继续征收营业税55.35万元

(二)部分项目支出未专款专用4个部门自行调整项目支出、未按规定用途使用项目资金101.30万元,其中:市经信委及所属二级单位52.40万元、市环保局25.01万元、市地震局12万元、市安监局11.89万元

今年对市环保局、市安监局、市经信合肥市滨湖医院委、市残联、市地震局5个部门及所属17个二级单位预算执行情况和决算草案进行了审计审计结果表明:2013年,5个部门预算执行情况总体较好,决算报表(草案)基本公允地反映了部门财务状况审计发现的主要问题:

(四)构建厉行节约长效机制加快健全公务经费支出标准体系,严格控制“三公”经费支出,压减行政支出,降低行政成本,建立和完善厉行节约、反对浪费的长效机制,促进公务经费支出管理的科学化、规范化、透明化

(三)10项设备采购类专项资金预算执行及绩效审计情况

审计结果表明,2013年,在市委的坚强领导和市人大的监督支持下,我市坚持稳中求进的工作总基调,着力稳增长、提效益、调结构、惠民生,进一步加强财政收支管理,不断创新财政管理改革,市级预算执行和其他合肥市寿春中学招聘财政收支管理总体情况较好,完成了市十五届人大一次会议批准的各项预算任务,保障了全市经济社会稳定健康较快发展

主任、各位副主任,秘书长,各位委员:

一是7个项目预算执行率较低其中小街巷改造工程、建筑立面景观整治、市政设施大中修3个建设类项目均未能按期完成建设计划,预算执行率分别为23.75%、40%、67.37%二是3个项目多申报预算685.41万元其中小街巷改造工程、灯饰电费、桥梁悬挂绿化养护3个项目分别多申报预算387万元、260万元、38.41万元,占预算的19.35%、6.50%、16.47%

今年对2013年城市基础设施配套费、人防工程易地建设费等16项基本建设项目收费的征收管理情况进行了专项审计调查审计调查结果表明:2013年,我市认真执行国家、省收费政策,完善征管办法,精简报批和缴费环节,率先推行合肥市邮政编码查询行政服务联合窗口“一站式”收费模式,全年共征收26.44亿元,征收管理基本规范审计调查发现的主要问题:

(六)大建设审计情况

一是20人重复申领贫困残疾人生活特别救助金1.39万元二是重性精神病人治疗救助卡发放不到位截至2013年末,全市录入公安部信息管理系统的重性精神病人3526人,实际发放治疗救助卡3076人,未发放450人,占12.76%

(一)完善公益性建设项目管理优化公益性建设项目立项和资金审批流程,加强项目储备和项目库动态管理,实行滚动预算编制,根据项目结转资金和当年资金需求情况统筹安排年度预算,提高预算编制的准确性,进一步加强公益性建设项目日常监管,加快项目建设进度,切实提高预算执行率

(二)对少数单位预算编制审核把关不严4个预算单位历年均有固定资产出租收入合肥市滨湖新区医院,市财政局未有效督促单位编制非税收入预算,其中2013年涉及收入377.29万元

五、瑶海区政府财政决算和其他财政收支审计情况

(四)部分制度未有效执行市残联、市安监局、市经信委及所属安徽轻工业技师学院购置办公、教学等设备391.70万元未按规定进行政府采购市环保局、市经信委38.84万元支出未严格执行定点采购制度市经信委、市残联长期挂账的往来款项194.34万元未及时清理市地震局管理的地震学会,2011年未履行审批手续开设银行账户

——财政收入稳定增长,存量资金有效盘活2013年,我市认真执行结构性减税等政策,进一步加强税源管理,健全征管机制,市级(包括市本级和四个开发区,下同)公共财政收入完成509.38亿元,比2012年(下同)增长10.07%,其中地方财政收入完成266.95亿元,增长10.79%同时,清理压缩合肥市滨湖新区医院财政结余结转和部门历年沉淀资金,盘活存量资金26.46亿元

三、部门预算执行审计和决算草案审签情况

对2013年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的问题,市政府高度重视,要求有关部门和单位认真研究,切实整改到位各部门和单位正在积极采取措施落实审计整改市政府将按照《关于进一步加强审计整改工作的意见》,强化跟踪监督,确保审计查出的问题百分之百整改落实到位全面整改的情况,将在下半年向市人大常委会专题报告

(三)部分公益性建设项目进度迟缓,执行率较低2013年市本级预算安排50个公益性建设项目12.92亿元,其中抽查的22个项目预算2.72亿元,当年实际支出1966.17万元,占预算的7.23%

二、市属开发区预算执行审计情况

今年对2013年市少儿活动中心、市房产局等9个单位的10项设备采合肥市公积金购类专项资金预算执行及绩效情况进行了审计审计结果表明:10项设备采购资金预算4624.90万元,合同总价4412.28万元,节约资金212.62万元,节约率4.60%,采购管理比较规范,预算执行情况总体较好审计发现的主要问题:

(一)部分非税收入未及时征收和缴入金库截至2013年末,合巢经开区、高新区、新站区应收未收国有资源(资产)有偿使用收入等767.06万元;四个开发区城市基础设施配套费、国有资本经营收入等1.75亿元,未及时缴入金库

(三)进一步加强资产、财政财务收支管理监督继续深化国库集中收付管理改革,建立健全财政资金的实时、动态监控体系,将所有行政事业性收费纳入窗口征收管理运用现代化信息技术,有效加强对基层街道、社区资产、财政财务收支管理的指导、监督和控制,完善村(居)集合肥市46中中考成绩体资金、资产、资源监管机制,强化对征地拆迁等重点专项资金的管理监督规范开发区政府投资建设项目管理,严格基本建设程序,全面执行“六分开”管理机制进一步加强监察、财政、审计等部门协作,形成监督合力,加大问责和追究的力度

六、加强财政管理的意见

一是将应纳入财政专户管理的部分学校学费收入2194.90万元作为地方财政收入缴入金库二是教育基建经费9612万元,未及时安排项目及拨付使用,年末转入财政专户三是挤占挪用专项资金9500万元,出借给区国资公司、龙岗经济开发区等单位四是财政专户结余资金2.95亿元未及时使用发挥效益

2013年,我市开展了轨道交通、环巢湖生态文明示范区、中科大先进技术研究院工程等重点建设项目跟踪审计,完成了南北高架一号线等建设合肥市滨湖人民医院项目708个单项工程价款结算审计,节约投资4.17亿元审计结果表明:近年来,我市投资建设管理日趋规范,制定出台了《合肥市市级投资建设项目工程变更管理规定》等办法,督促各县(市)区、主管部门分别制定了专项变更实施细则,并加强监察、审计现场督查,2013年重点项目平均变更量下降到7.21%,价款审计核减率下降到3.98%审计发现的主要问题:

今年对2013年实施的贫困残疾人康复工程、贫困残疾人生活特别救助工程、重性精神病患者医疗救助工程三项惠残民生工程资金政策执行及绩效情况进行了专项审计调查审计调查结果表明:近年来,我市逐年加大三项民生工程资金投入,救助人数不断增加,救助标准逐步提高,2013年三项民生工程累计投入5362.97万元,惠及57070人次审计调查发现的主要问题:合肥市政府大楼寓意

(三)财务管理不到位市残联、市地震局等4个部门共有1011.65万元固定资产未登记入账市安监局、市经信委所属安徽轻工业技师学院闲置及报废资产116.70万元未按规定处理市地震局、市残联提前支付项目资金186.79万元,市环保局、市经信委17.63万元费用报销管理不规范

今年对2013年市环保局、市排水办等5个单位的污染治理专项经费、污水运行处理费等10项资源环保类专项资金的预算执行及绩效情况进行了审计审计结果表明:10项资金预算3.95亿元,执行3.57亿元,总体预算执行率90.38%,保障了我市生活垃圾、污水的有效处理审计发现的主要问题:

(二)10项城市建设维护类专项资金预算执行及绩效审计情况

(五)决算报表(草案)部分数据不够准确完整5个部门决算报表(草案)存在收入、支出、结余和固定资产反映不准确、合肥市个人社保卡编报不完整等问题,涉及金额550.27万元

(一)部分财政收支核算不准确2013年,市财政局将转让房改房土地收益等1.14亿元,缴入地方财政收入,未纳入政府性基金预算管理;年末将部分未执行的项目资金10.47亿元,列支转入暂存款和市国库支付中心

(二)预算编制、执行管理不够规范2013年,高新区年初预算安排的科技创新产业化等资金6200万元,未细化到具体项目;高新区、经开区、新站区未按规定动支预备费8940万元,用于日常保障、经济发展等支出;合巢经开区、经开区、新站区虚列支出4399.19万元,转入暂存款和财政专户

(三)社区部分专项资金未及时使用,部分社区财务管理薄弱截至2013年末,新站区所辖5个社区征地拆迁资金1.83亿元,未及时使用开发区所辖部分社区财务管理薄弱,存在大额现金收付、会计合肥市中考成绩查询核算不规范等问题如高新区长宁社区南岗村2013年借入现金120万元用于支付拆迁补偿款,其中71.70万元未在单位账面反映

四、专项审计和审计调查情况

(四)部分重点项目建设管理程序执行不到位审计抽查四个开发区14个重点建设项目,普遍存在前期立项审批手续不完善、变更管理不规范、竣工验收手续不完备、工程价款结算、竣工财务决算、备案移交不及时等问题如合巢经开区4个项目均未办理立项报批手续,经开区4个项目均为先开工后补办项目前期手续,高新区3个项目均未办理竣工财务决算,新站区示范园区办公用房项目超概算未履行报批手续等

——加强预算制度建设,积极推进预决算公开2013年,我市不断加强预算制度建设,制定了《合肥市市级预算管理办法》、《合肥市开发区预算管理合肥市公积金中心暂行办法》、市直单位会议费和接待经费等管理制度,进一步规范公务经费支出管理积极推进预决算公开,向社会公开了市级汇总和39个市直部门“三公”经费预算,接受社会监督,强化预算刚性约束

(一)执行非税收入管理规定不严格市环保局应收未收排污费173.09万元,市残联、市经信委所属安徽轻工业技师学院少编制房租收入预算174.49万元,市经信委展位费等收入19.69万元未及时上缴市财政

一、市财政局、地税局组织市本级预算执行审计情况