两会后重点税收政策应用及业务操作实务

疫情爆发至今，全球政治、经济、生活都因疫情而产生了复杂且深远的改变。企业不得不面对不确定性高涨的内外环境和风险形势。在此充满挑战的情形之下，企业必须以前所未有的谨慎态度对待收益和风险，收缩开支严控成本，谨防资金短缺。故此，如何规划管理好日常涉税业务，在节约税款开支的同时化解风险，从而最大限度地保住现金流就成为了当前企业管理的重中之重。

本次课程，针对各种税收优惠及两会后政策风向的变化，结合企业在日益复杂环境中的迫切节税需求，通过详实新鲜的案例，从优惠政策、增值税法规动向、日常风险控制与筹划安排四方面，梳理和解读当前环境中企业各类业务在合同、票据、账务等关键环节与涉税政策的协同，科学规划日常涉税业务处理，做好收入、成本、费用的合规控制和节税安排，帮助企业降低涉税成本，化解风险，提高效率。

1、攻破日常涉税业务的疑难，把控优惠政策适用中的操作风险；

2、从政策解读与业务地对照梳理中，找到合同、票据、账务的管理规范和规划要诀，安全节税，保住现金流；

3、前瞻性剖析在疫情冲击下增值税立法的发展动向，把握重点，做好预案。

中华会计网校中华会计网校安徽服务中心

年7月9-10日（周四—周五）

合肥市圣大国际饭店（合肥市长江东路与滁州路交口，地铁1号线、2号线大东门站E出口）

企业会员免费；非会员元/人（含培训费、资料费及午餐等费用）

企业财务总监、财务经理、财务主管、财务职能部门等人员

苏老师

兰州财经大学教授、硕士生导师、具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师，中国税务师行业专家库成员、师资库成员、中国注册税务师协会后续教育特聘教授、北京市注册税务师协会后续教育特聘教授、甘肃省注册税务师协会理事、甘肃省税务干部学校教授及企业财税顾问、税务师考试辅导、会计职称考试培训讲师等。目前主要从事会计、税务教学科研和企业财税培训及咨询工作，已经为企事业单位进行过几百场财税培训。

1

课程大纲

01

防疫优惠政策要点、案例解析和风险管控

一、疫情防控重点保障物资生产企业一次性扣除政策

二、疫情防控重点保障物资生产企业增值税增量留抵税额

三、运输疫情防控重点保障物资收入免征增值税

四、困难行业企业年度发生的亏损延长弥补

五、公共交通运输服务、生活服务以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入免征增值税

六、纳税人享受增值税免税收入相关发票开具问题

七、两类纳税人放弃享受增值税免税收入区别

八、小规模纳税人征收率调整及购销价格博弈问题

九、一般纳税人转登记小规模纳税人政策应用及筹划

十、企业和个人向新冠肺炎疫情防控有关捐赠税收优惠政策

十一、新企业冠肺炎捐赠支出税会差异及纳税调整

十二、加计抵减和免税项目叠加应用问题

十三、支持新肺炎疫情防控个人所得税免税政策

十四、阶段性减免企业社会保险费政策及应用

十五、阶段性减征职工基本医疗保险费的政策及应用

十六、国有企业出租房租减免会计核算、房产税、土地使用税优惠政策

十七、增值税扣税凭证和通行费电子发票征管新变化

十八、稳岗补贴、实习就业补贴等政府补助涉税问题

十九、个人所得税手续费返还会计核算及相关涉税问题

二十、文化事业费免征政策

02

增值税法征求意见稿十大变化全解及应用展望

一、增值税起征点变化与增值税纳税人界定

二、增值税纳税人划分标准变化

三、增值税征税范围变化

四、境内应税交易的界定变化

五、统一和简并增值税征收率

六、视同销售、混合销售与兼营业务界定变化

七、进项税额抵扣范围变化并建立期末留抵退税制度

八、增值税不同减免税项目可分项目放弃减免税权

九、纳税义务发生时间和纳税期限变化

十、国务院增值税专项优惠政策和设置五年过渡期

03

增值税购进业务进项税额抵扣、筹划和风险管控

一、从一般纳税人或小规模纳税人采购比价平衡点及采购选择纳税筹划

二、增值税进项税额抵扣凭证类别、抵扣金额与风险识别

三、采购过程中折扣、折让、退回、暂估、损失业务操作与风险

四、不得抵扣进项税额及进项税额转出业务操作实务与风险

五、特殊购进业务进项税额操作实务与涉税风险

1、新准则下非货币性资产交换业务取得资产进项税额操作实务

2、新准则下债务重组业务取得资产进项税额操作实务

04

销售业务销项税额重点业务、涉税风险和纳税筹划

一、增值税新政下差额征税重点业务实操影响、发票开具、纳税申报与会计核算

1、建筑企业提供建筑服务五大差额征税业务

2、房地产开发企业销售自行开发产品差额征税业务

3、劳务派遣、人力资源外包、保安服务等差额征税业务

二、增值税新政下增值税预缴业务

1、房地产开发项目预缴和建筑业预缴业务

2、不动产租赁的预缴和销售不动产预缴业务

三、十种增值税视同销售业务会计核算与税务处理实务

四、兼营和混合业务与发票操作实务

五、不同情形下销售固定资产增值税业务与发票操作实务

六、销售折扣、折扣销售、捆绑销售、以旧换新、销售退回、销售折让增值税与发票处理

七、销售设备与安装特殊混合兼营业务发票操作实务

八、增值税收入与企业所得税收入比对差异及预警分析

九、小微企业增值税销售额免税新政影响与应对

1、小微企业增值税季度销售额30万免税政策及操作要点

2、增值税差额计税销售额免税判断及对纳税人身份影响与应对

3、企业组织形式分拆与小微企业优惠政策筹划

4、小微企业“六费两税”等其他税种减免政策要点

十、代开发票环节增值税和个人所得税政策调整对企业的影响

1、各地税局全面调整代开发票政策后，对企业所得税扣除凭证的影响。

2、代开发票环节各地税局全面调整后，对预扣预缴个人所得税的影响。

3、代开发票环节各地税局全面调整后，劳务用工、临时用工业务的影响与应对

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